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プロ経理養成講座 消費税の実務知識と申告書の作成
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Description: セクション1 はじめに当コースの主な学習範囲講師紹介セクション2 消費税の概要消費税の納税義務者、納税地、課税対象ほか消費税の税率、申告納付ほか税抜き経理方式と税込み経理方式セクション3 消費税の４つの取引（課税・非課税・免税・不課税）消費税の課税対象（課税取引）非課税取引（1）免税取引、不課税取引非課税取引（2）セクション4 小規模事業者に係る納税義務の免除、簡易課税 ほか免税事業者の取扱い課税標準、税率簡易課税制度セクション5 仕入税額控除の計算方法課税売上割合の計算方法95％ルールの取扱い個別対応方式による計算方法一括比例配分方式による計算方法控除対象外消費税額の取扱いセクション6 仕入税額控除の具体例 ほか仕入税額控除の留意点「科目別」仕入税額控除の可否売上げに係る対価の返還等、貸倒損失の取扱いセクション7 軽減税率、区分記載請求書等保存方式軽減税率の対象品目区分記載請求書等保存方式セクション8 適格請求書等（インボイス制度）保存方式適格請求書（インボイス）の交付義務・記載内容適格請求書等（インボイス）に記載する消費税の端数処理「適格簡易請求書」の記載方法「仕入明細書」での相手方への確認売手負担の振込手数料の取扱い ほか帳簿のみの保存で「仕入税額控除」が認められる場合免税事業者、消費者からの仕入れに係る経過措置免税事業者、消費者からの仕入れに係る経過措置消費税の計算方法セクション9 事例問題 実額控除（一般）申告書・付表の作成（1）申告書・付表の作成（2）申告書・付表の作成（3）
Category: Finance & Accounting > Taxes > Tax Preparation
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